Bij de verkoop van een woning moeten eigenaren aan bepaalde fiscale verplichtingen voldoen, wat inhoudt dat een deel van het bedrag aan de Belastingdienst moet worden afgedragen.
Vanuit fiscaal oogpunt zijn er twee belangrijke belastingen om rekening mee te houden: de Inkomstenbelasting (IRPF), die wordt aangegeven in de jaarlijkse belastingaangifte, en de gemeentelijke meerwaardebelasting, die wordt beheerd door de gemeente waar het onroerend goed zich bevindt.
Welke belastingen moeten worden betaald bij de verkoop van een woning?
Bij de verkoop van een woning blijft niet het volledige ontvangen bedrag bij de verkoper. Een deel moet worden afgedragen om fiscale verplichtingen na te komen, waarbij de belangrijkste belasting de Inkomstenbelasting is, die wordt geheven over de vermogenswinst die uit de verkoop voortkomt.
Inkomstenbelasting: Belasting op vermogenswinst in de belastingaangifte
De Belastingdienst beschouwt het verschil tussen de verkoopprijs en de aanschafwaarde als een vermogenswinst wanneer de verkoopprijs hoger is dan de aankoopprijs van de woning. Deze positieve winst moet worden opgegeven in de jaarlijkse belastingaangifte en wordt belast volgens de op dat moment geldende belastingtarieven.
Hoe wordt de vermogenswinst bij verkoop van een woning berekend?
De vermogenswinst is de economische winst die wordt behaald wanneer een woning voor een hoger bedrag wordt verkocht dan waarvoor deze is aangekocht. De berekening gebeurt aan de hand van de volgende formule:
Vermogenswinst = Verkoopprijs – Aankoopprijs – Aftrekbare kosten
Wat wordt als aftrekbare kosten beschouwd?
Enkele kosten die van de aankoopprijs mogen worden afgetrokken, mits correct gedocumenteerd, zijn onder andere:
• Notaris- en registratiekosten verbonden aan de aankoop van het onroerend goed.
• Investeringen in renovaties of verbeteringen, mits aangetoond met facturen.
• Makelaarskosten of vergoedingen van andere tussenpersonen die bij de transactie betrokken zijn.
Deze kosten helpen de belastbare vermogenswinst in de inkomstenbelasting te verlagen.
In welke gevallen hoeft er geen inkomstenbelasting te worden betaald bij de verkoop van een woning?
Hoewel de verkoop van een woning doorgaans leidt tot een belastbare vermogenswinst, zijn er bepaalde situaties waarin de Belastingdienst vrijstelling verleent en de verkoper dus geen belasting hoeft te betalen.
1. Herinvestering in een hoofdverblijf
Als het verkregen bedrag geheel of gedeeltelijk opnieuw wordt geïnvesteerd in de aankoop van een nieuwe hoofdverblijfplaats, kan de belastingplichtige profiteren van een proportionele vrijstelling op de vermogenswinst, mits aan de wettelijke voorwaarden wordt voldaan.
2. Personen ouder dan 65 jaar
Personen ouder dan 65 jaar zijn vrijgesteld van belasting op de vermogenswinst bij verkoop van hun hoofdverblijf, zonder dat herinvestering vereist is.
3. Overdracht van de hoofdwoning aan de bank (dación en pago)
In gevallen waarin de woning aan de bank wordt overgedragen ter aflossing van een hypotheekschuld (dación en pago), kan eveneens een vrijstelling van toepassing zijn, op voorwaarde dat het om de hoofdverblijfplaats van de schuldenaar gaat.
4.Personen met een zorgbehoefte
Personen met een zware of zeer zware zorgbehoefte kunnen ook in aanmerking komen voor vrijstelling bij verkoop van hun hoofdverblijf, onder bepaalde voorwaarden.
Gemeentelijke meerwaardebelasting: de lokale belasting op de waardestijging van grond
De tweede relevante belasting bij de verkoop van een woning is de gemeentelijke meerwaardebelasting, officieel de Belasting op de Waardestijging van Stedelijke Grond (IIVTNU) genoemd. Deze belasting wordt geheven door de gemeente waar het onroerend goed zich bevindt en belast de waardestijging van de stedelijke grond tussen de datum van aankoop en het moment van overdracht.
🔍Bent u op zoek naar onroerend goed of wilt u het uwe verkopen?
Vandaag hebben we meer dan 400 woningen te koop in Roses en de Costa Brava
Wij zijn lid van het college van makelaars van Girona en maken deel uit van de CBRAI Association: meer dan 33 professionele makelaars staan tot uw dienst, uw eigendom zal te koop zijn bij de beste makelaars in Roses en Empuriabrava.
📲📩 Neem contact met ons open en we helpen je tijdens het hele proces
•INFO & CONTACT•
📩 ventas@roses.net
📞 +34 972 25 79 99
📲 Only Whatsapp